НДС при оказании услуг иностранной компании
Добрый день!
Мы заключаем договор с иностранной компанией (сейчас по с Данией, в процессе переговоров другие страны Евросоюза и ТС) представительства в РФ не имеют, на оказание услуг, а именно, бронирование вип-залов, мы в свою очередь заказываем услуги по обслуживанию пассажиров в вип-залах в аэропортах России. Штудируя ст. 148 НК, совсем запуталась, признается ли место реализации наших услуг территория РФ.
Что нам делать с ндс? надо ли нам указывать сумму НДС в т.ч., начислять и уплачивать (аналогично реализации рос.компаниям)?
Или же мы должны им реализовать БЕЗ НДС.
Помогите, пожалуйста, разобраться в сложной для меня ситуации.
Мы заключаем договор с иностранной компанией (сейчас по с Данией, в процессе переговоров другие страны Евросоюза и ТС) представительства в РФ не имеют, на оказание услуг, а именно, бронирование вип-залов, мы в свою очередь заказываем услуги по обслуживанию пассажиров в вип-залах в аэропортах России. Штудируя ст. 148 НК, совсем запуталась, признается ли место реализации наших услуг территория РФ.
Что нам делать с ндс? надо ли нам указывать сумму НДС в т.ч., начислять и уплачивать (аналогично реализации рос.компаниям)?
Или же мы должны им реализовать БЕЗ НДС.
Помогите, пожалуйста, разобраться в сложной для меня ситуации.
Comments
-
Добрый вечер!
Не совсем понятно, хотелось бы уточнить. Речь идет об услугах, оказываемых Вашей компанией? И можно поточнее, что это за услуги? -
Добрый день!
Да, речь идет о НДС в услугах, которые оказываем мы иностранным компаниям.
У нас заключены договора с аэропортами россии, они нам предоставляют услуги по обслуживанию пассажиров в вип залах. Мы уже продаем услуги по бронированию вип залов нашим клиентам (это могут быть как юр,лица, так и физ.) Когда мы работали, покупая и реализовывая внутри страны, все было понятно, но сейчас, мы начинаем работу с иностранными компаниями, и не совсем понятно что делать с НДС, по какому признаку определять место реализации услуг. -
Давайте посмотрим, что у нас в статье 148 НК РФ.
В пункте 1 подпунктах 1,2,3 , 4, 4.1 и 4.2 говорится об определенных работах и услугах, но как я поняла, Вашу услугу к этим услугам отнести нельзя. Значит, на Вашу услугу распространяется подпункт 5 пункта 1 статьи 148 НК РФ, когда место оказания услуги определяется по месту нахождения продавца услуг. А раз продавцом является российская организация (т.е. Ваша), то услуги считаются оказанными на территории РФ. Следовательно, есть НДС. -
Я тоже больше всего склонялась к пункту 5, но сомнения не давали покоя. Значит получается, я провожу как обычную реализацию, и у меня ничего не меняется в учете и документообороте? И в договоре прописываем, цена 100 рублей в т.ч. НДС и покупатель оплачивает нам уже 100 р. в т.ч. НДС, верно я понимаю?
-
Да, именно так.
-
Спасибо огромное!
Могу еще уточнить, не важно купили мы вип зал в рос.аэропорте или в другой стране, все равно продаем с НДС, т.к. мы реализуем нашу услугу. -
Да, так. Вы ведь не заключате посреднический договор.
-
нет, у нас во всех случаях договор оказания услуг.
Спасибо Вам огромное!! Расставили все на полочки.
А при покупке вип залов у иностранной компании, мы так же относимся к пункту 5 и соответственно выступаем налоговым агентом, и должны будем при оплате поставщику оплатить начисленный НДС в бюджет, верно я поняла? -
Нет, не верно.
Да, в отношении порядка определения места реализации услуг так же действует подпункт 5. Но если Вы покупаете услугу, то, помните, я писала, место реализации определяется по продавцу услуг. А продавцом в этом случае является иностранная компания, значит, услуга считается реализованной вне России, и НДС не возникает. -
Получается, продавец продает нам услугу с НДС или без, согласно налогообложению его страны, я оплачиваю полностью всю стоимость согласно контракту и всю сумму отношу на расходы?
-
Цитата: Получается, продавец продает нам услугу с НДС или без, согласно налогообложению его страны, я оплачиваю полностью всю стоимость согласно контракту ивсю сумму отношу на расходы?
Да, оплачиваете полностью, с "иностранным" НДС, если он есть. А новый вопрос в отношении отнесения НДС на расходы (выделено синим) по правилам форума задается в новой теме. -
Альбина, все поняла, спасибо Вам огромное!
Про НДС на расходы попробую разобраться сама, а если не разберусь, создам новую тему
